Co jest dla mnie lepsze, leasing czy kredyt?
Gdyby porównywać jedynie nominalną sumę płatności uiszczaną w umowach kredytu i leasingu może się okazać, że kredyt jest czasem nieznacznie tańszy. Jednakże wyższość leasingu ujawnia się, gdy przeanalizujemy jego większą dostępność, elastyczność, możliwość kształtowania wysokości podstawy opodatkowania oraz brak negatywnych skutków dla zdolności kredytowej firmy.
• Leasing jest z pewnością łatwiejszy do uzyskania niż kredyt bankowy. Ma to szczególnie duże znaczenie dla firm nowych, dynamicznie rozwijających się oraz tych, dla których liczy się szybka decyzja i prosty sposób uzyskania finansowania. Firmy leasingowe znają rynek dóbr inwestycyjnych, są w stanie oszacować ryzyko, odważniej podchodzą też do nowych, dobrze rokujących projektów i nie wymagają dodatkowych zabezpieczeń
• Leasing w przeciwieństwie do kredytu nie blokuje zdolności kredytowej firmy. W razie potrzeby umożliwia skorzystanie z tej formy finansowania. Natomiast gdybyśmy finansowali przedsiębiorstwo wyłącznie przy użyciu kredytu, może okazać się, że bardzo szybko wyczerpią się nasze zdolności kredytowe.
• Bardzo ważną cechą leasingu jest zdolność do zmniejszenia podstawy opodatkowania, co skutkuje obniżeniem płaconych podatków. W leasingu operacyjnym wszystkie opłaty leasingowe, w pełnej wysokości, są kosztem uzyskania przychodu. W kredycie bankowym jako koszt traktuje się jedynie odsetki, prowizje bankową oraz odpisy amortyzacje. Obliczając rzeczywisty koszt leasingu okaże się, że dużą część wydatków na spłatę leasingu „sfinansował nam” Urząd Skarbowy. W bardzo wielu przypadkach leasing jest realnie tańszy niż kredyt. Środki, które w ten sposób zostają w przedsiębiorstwie mogą służyć nowym inwestycjom lub powiększyć kapitał obrotowy.
• Leasing umożliwia bardziej elastyczną kalkulację ponoszonych opłat, dostosowaną do planowanych przychodów z nowej inwestycji. Sprzęt zaczyna zarabiać na siebie już od chwili jego pozyskania a firma leasingowa często odciąża przedsiębiorcę od wielu formalności, jak choćby ubezpieczenie czy prowadzenie ewidencji.
• Analizując koszty kredytu i leasingu należy również brać pod uwagę koszty dodatkowe towarzyszące korzystaniu z obydwu form finansowania, jak np. wysokość podatku od środków transportu, składek ubezpieczeniowych czy prowizji bankowej. Firmy leasingowe z zasady ubezpieczają oddawane w leasing przedmioty na preferencyjnych stawkach, co przy kilkuletnim okresie leasingu może stanowić znaczną ulgę w porównaniu z ubezpieczaniem na własny rachunek.
• Omawiając różnice między kredytem a leasingiem warto też wspomnieć o innym aspekcie elastyczności firm leasingowych. Zwykle nie reagują one tak nerwowo jak banki na krótkie opóźnienia w spłacie rat a w razie wystąpienia problemów finansowych u korzystającego możliwe jest przeniesienie praw i obowiązków z umowy na osobę trzecią, zaakceptowaną przez firmę leasingową.
• Kolejna cechą leasingu, której nie posiada kredyt, jest możliwość uwolnienia funduszy zamrożonych w środkach trwałych przedsiębiorstwa. W tzw. leasingu zwrotnym Klient sprzedaje firmie leasingowej będącą jego własnością maszynę, samochód czy nieruchomość, odzyskując w ten sposób zamrożony pieniądze. Następnie te same środki trwałe bierze w leasing a po zakończeniu umowy może je wykupić za symboliczną kwotę. W leasingu nieruchomości wynajmowanych podnajemcom opłaty leasingowe Klient może regulować z uzyskiwanych czynszów.
Okazuje się, że leasing jest korzystny nie tylko dla firm, które nie dysponują dużym kapitałem czy osiągają stosunkowo niewielkie zyski. Również firmy o znacznym stopniu zyskowności prowadzonej działalności mogą przy jego użyciu kontrolować wysokość płaconych podatków. Dla osiągania korzyści z leasingu konieczne jest jednak rozliczanie VAT na zasadach ogólnych, nie jest on też celowy w przypadku rozliczania się w postaci ryczałtu, karty podatkowej oraz przy podatku liniowym.
Dla małych i średnich firm leasing jest bardzo korzystnym sposobem finansowania inwestycji. Wykazuje wiele zalet, ważnych dla tego typu firm, których nie posiada kredyt bankowy. Przy odpowiednim dostosowaniu płatności do przychodów okazuje się tańszy niż kredyt, szybszy i łatwiejszy do uzyskania.
